Инструкция (шляпа) для расходного КАССИРА

СКАЧАТЬ

НАЗВАНИЕ ПОСТА

Кассир (расходный)

ЦЕЛЬ ПОСТА

Полный учет и контроль обоснованности поступления денежных средств в кассу бухгалтерии предприятия, обеспечение сохранности наличных денежных средств. Обеспечение бесперебойной работы кассы.

Осуществление операций по приему и выдаче денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

ПОЛОЖЕНИЕ НА ОРГСХЕМЕ КОМПАНИИ

Департамент финансов и бухгалтерии

Отдел доходов и расходов

Кассы

ЦЕННЫЕ КОНЕЧНЫЕ ПРОДУКТЫ (ЦКП) ПОСТА

Полученные, выданные и сохраненные денежные средства

СТАТИСТИКИ ПОСТА

1.      Сумма собранных денежных средств

2.     Сумма выданных денежных средств

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПОСТА

1.      Прием денежных средств (денежные средства по итогу «Заявки на расходование денежных средств», оплата за реализации опт и в долг, первоначальный взнос за кредит, авансовый остаток водителей после рейса и т.д)

2.      Выдача денежных средств на основании «Заявки на расходование денежных средств»

3.      Контроль за наличием денег на размен (в общей сумме 225 тысяч рублей купюрами по 1, 2, 5, 10, 50, 100 руб.)

4.      Учет и сохранность денежных средств

5.      Ведение отчетной документации

6.      Инкассация

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ

ПКО (Приходный кассовый ордер) – документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится прием средств в кассу организации.

РКО – (Расходный кассовый ордер) — документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится выдача наличных средств из кассы организации

Детектор – аппарат для проверки денег на подлинность

Счетчик банкнот — аппарат для быстрого, точного и надежного способа пересчета денежных купюр

Губка для кассира – увлажненная водой поролоновая губка в пластмассовом корпусе, которая облегчает пересчет денег.

Денежный ящик или сейф – ящик, который предназначен для хранения и защиты наличных денег при работе на кассе.

Журнал кассира-операциониста – это основной документ, отражающий движение наличных денежных средств в операционной кассе магазина.

Выручка – количество денежных средств, получаемых компанией за определённый период её деятельности, в основном за счёт продажи товаров или услуг своим клиентам.

Реестр – список, письменный перечень

Реализация – движение товаров в сфере обращения, связанное с их обменом на деньги и переходом от продавца к покупателю

Возврат товара от покупателя – это любой отказ от поставленной продукции

Инкассация – сбор и перевозка наличных денежных средств между организациями и их подразделениями

Штемпельная подушка – изделие, предназначенное для хранения штемпельной краски в состоянии, обеспечивающем её перенос на печатные элементы клише печати.

Копирка – внутренний документ, в котором кассир расписывает все денежные средства по количеству купюр (например 10 купюр по 5000руб)

Чек на возврат – внутренний документ, который выдается покупателю менеджером отдела учета, для получения в кассе ДС за возвращенный товар

Чек на оплату – внутренний документ, который выдается покупателю в отделе продаж, вместо товарных накладных

ДС – денежные средства

НЕОБХОДИМЫЕ ЗНАНИЯ И НАВЫКИ

·        Иметь базовые навыки работы кассира.

·        Иметь четкое понимание торгового процесса.

·        Владеть навыками работы на компьютере

·        Знать программу 1:С «Управление торговлей»

·        Уметь работать с кассовым аппаратом

·        Умение различать подлинные и фальшивые купюры

·        Умение вежливо и терпеливо общаться с любым типом клиентов.

·        Умение работать в команде на общий результат

·        Быть внимательным, дисциплинированным, ответственным, эмоционально устойчивым, сосредоточенным, оперативным, энергичным, коммуникабельным.

НЕОБХОДИМЫЕ МАТЕРИАЛЫ И ИНСТРУМЕНТЫ

Рабочий стол- рабочее место кассира, стол, обставленный необходимой для ведения бесперебойного рабочего процесса, техникой и канцтоварами.

Оргтехника- компьютер с программами 1С, Microsoft Word, Microsoft Excel, и выходом в интернет, принтер. При поломке какой-либо из техник из строя или появлении пробелы в работе программы, необходимо связаться с системным администратором и сообщить ему о проблеме. Номер сисадмина взять у офис-менеджера.

[i]Бумага для принтера- Необходимо иметь рядом с рабочим местом одну коробку бумаги формата А4. Бумага находится в сетевой комнате, прежде чем взять бумагу необходимо поставить в известность офис-менеджера.

Калькулятор- электронное вычислительное устройство для операций с числами или формулами. Необходим для самостоятельного подсчета денег, в случае неисправности техники и прочего.

Счетчик банкнот с встроенным детектором- Счетчик ускоряет и упрощает работу с наличными. Он представляет из себя компактное устройство, которое проводит пересчет купюр и одновременно проверяет деньги на подлинность. Проверка и подсчет выполняются в автоматическом режиме, что позволяет избежать ошибок.

Журнал «Касса»- журнал кассира, в котором ведется запись обо всех операциях, проводимых с деньгами. В журнале необходимо вести записи о приходе и расходе денег. Заполнять журнал по формуле: с левой стороны описывается Приход денежных средств, дата и остаток на начало дня, затем в таблице, разделенной на 6 частей слева направо- последовательный номер текущей операции, фамилия и имя контрагента, комментарий к операции, сумма прихода ДС числовым значением, сумма прихода прописью, подпись контрагента. С правой стороны журнала описывается Расход ДС по такому же принципу.

Excel таблица «Отчет по кассе расходной». Модуль представляет собой калькулятор, в котором нужно ввести количество купюр/монет каждого номинала. Показывает фактическую сумму денег в кассе и расхождение с отчетными данными. Будет удобен кассиру при закрытии смены или инкассации наличности.

Ручка, линейка, степлер-

Губка

Сейф

Телефон

ОСНОВНАЯ РАБОЧАЯ ИНСТРУКЦИЯ

1. Режим работы кассира с 9.00 до 17.00
2. Кассир должен быть на рабочем месте за 10-15 минут
3. У кассира основной кассы взять ключи от расходной кассы и журнал
4. Закрыть дверь в кассу на ключ. (Дверь кассы должна быть всегда закрыта на ключ)
5. Вытереть пыль на рабочем месте
6. Взять журнал «Касса»:

• Записать дату текущего дня на обеих сторонах страниц
• На сторону «Приход» вывести остаток предыдущего дня с последней страницы «Расход»
• На сторону «Расход» приготовиться вводить записи

7. Включить компьютер и всю технику
8. На рабочем столе компьютера двойным щелчком открыть журнал «Отчет по кассе» документ в Excel

• Выделить левой кнопкой мыши таблицу за предыдущий день
• Скопировать выделенную таблицу правой кнопкой мыши
• Вставить ее чуть ниже таблицы (через 2-3 строчки) за предыдущий день
• Поменять дату на текущий день
• Выделить всю информацию, кроме шапки наверху и итога внизу, щелкнуть правой кнопкой и выбрать «Очистить содержание»
• Внести в «Приход» остаток предыдущего дня. После каждого изменения в таблице в течении дня обязательно нужно сохранять документ!
• Свернуть журнал, нажав (-), который находится в верхней части экрана
• Открыть программу 1:С
• Выбрать журнал «Ведомость по денежным средствам» в 1:С
• Проверить остаток на начало дня в сейфе (или ящике), все деньги должны быть разложены по купюрам и монетам
• Приготовиться принимать деньги (денежные средства по итогу «Заявки на расходование денежных средств», оплата за реализации опт и в долг, первоначальный взнос за кредит, авансовый остаток водителей после рейса и т.д.)

 

• Прием кассы
• Приходит водитель с деньгами
• Взять деньги
• Пересчитать их машинкой
• Открыть журнал «Касса» и на стороне «Приход» сделать запись, указать порядковый номер операции по журналу (номер текущего ПКО), фамилию и имя водителя, комментарий «КАССА», сумму ДС
• Подпись лица, сдающего деньги строго обязательна
• Деньги разложить по купюрам и положить в сейф.
• Сейф закрыть на ключ

На основании записи в журнале Касса» сделать ПКО в программе 1С:

• Открыть программу 1:С
• «Список документов Приходный кассовый ордер» → добавить (зеленый плюс) → выбрать операцию «получение денежных средств в банке»
• Ввести полученную сумму
• Выбрать банк «Банк учредителя»
• Выбрать статью «Получение наличных из банка»
• Внизу в комментарии написать номер порядковый номер РКО по кассовому журналу и «КАССА»
• Нажать ОК

• В гугл таблице «Отчет по кассе» сделать запись о приходе денег на стороне «Приход», указав сумму. В колонку рядом внести количество купюр для каждого номинала (например, если пятитысячных купюр 35 штук, то вписать «35» перед значением «5000»), ОБЯЗАТЕЛЬНО СОХРАНИТЬ.

 

• Прием денег за реализацию в долг или опт (может привезти и водитель компании)
• Взять деньги у водителя или оптовика (например, водитель Дениев Х, доставивший товар оптовику Шаиповой Луизе, принес оплату за реализацию в размере 25000р, либо оптовик пришел сам или отправил доверенное лицо вместо себя)
• Пересчитать деньги машинкой
• Открыть журнал «Касса» и на стороне приход сделать запись, указав порядковый номер ПКО по журналу, фамилию и имя должника, комментарий с указанием данных водителя, и сумму, например: №1234 – Шаипова Л. – долг опт ч/з Дениева Х – 25 000р – двадцать пять тысяч – подпись ответственного лица
• Подпись лица, сдающего деньги строго обязательна
• Деньги разложить по купюрам и положить в сейф.
• Сейф закрыть на ключ

На основании записи в журнале «Касса» нужно сделать ПКО в программе 1:С

• Открыть «Список документов Приходный кассовый ордер» → добавить
• Операция «Оплата от покупателя»
• В графе «Контрагент» добавить оптовика или должника, от которого получены ДС, например «Шаипова Луиза»
• В графе «Сумма» ввести полученную сумму
• Подразделение: Касса Иванова 2
• В комментарии написать порядковый номер ПКО по журналу, и через кого была оплата
• ОК
• В Excel таблице «Отчет по кассе» сделать запись о приходе ДС

 

• Прием денег от сотрудника банка рассрочки

Сотрудник банка рассрочки приносит сумму денег от покупателя и его данные.

• Взять деньги и пересчитать их машинкой
• В журнале «Касса» на стороне «Приход» сделать запись, указать порядковый номер операции, фамилия и имя покупателя, наименование банка комментарий, сумма цифрами и прописью, подпись сотрудника банка обязательна
• Открыть программу 1:С→ «Список документов Приходный кассовый ордер» →добавить
• Выбрать операцию «оплата от покупателя»
• Внести сумму и выбрать контрагента (например «FINTIME»)
• Договор «Основной договор (предоплата Иванова)»
• Подразделение: касса Иванова
• В комментарии внести номер операции по журналу и комментарий, фамилия и имя покупателя
• ОК
• В Excel таблице «Отчет по кассе» сделать запись о приходе ДС

 

• Прием денег от разных источников (аренда помещений, пиццерия, взнос за электроэнергию от Косумова Р., другие взносы от разных лиц, остаток от закупа товара сотрудником, взнос за кредитный займ от сотрудников и т.д.)
• Взять деньги
• Пересчитать их машинкой
• Открыть журнал «Касса» и на стороне «Приход» сделать запись, написать номер ПКО, фамилию и имя должника или водителя, комментарий, сумму
• Подпись лица, сдающего деньги СТРОГО ОБЯЗАТЕЛЬНА
• Деньги разложить по купюрам и положить в сейф.
• Сейф закрыть на ключ

В программе 1:С сделать ПКО:

• Открыть «Список документов Приходный кассовый ордер» → добавить→
• Операция «Прочий приход ДС», выбрать подходящую статью контрагента
• Занести сумму
• Касса ООО ПКФ Идеал (Расходная)
• В комментарии указать порядковый номер операции по журналу и комментарий за что получены ДС
• ОК
• В Excel таблице «Отчет по кассе» сделать запись о приходе ДС

 

• Создание заявки на расходование денежных средств

Директор составляет заявку на расходование денежных средств с указанием суммы, комментарием, подписью, и передает кассиру.

Открыть программу 1:С:

• «Список документов Заявки на расходование денежных средств»
• Добавить (зеленый плюс в овале)
• Операция: прочий расход денежных средств→ ввести сумму→ дату установить с сегодняшнего по завтрашнее число
• Статья движения средств: выбрать статью по заявке→ ответственный→ фамилия и имя
• В комментарии указать комментарий директора по заявке
• ОК

Перенос заявки на следующий рабочий день:

• Выбрать сумму заявки→ добавить копированием→ поменять дату расхода на завтрашнюю (если заявка переносится в четверг, то выбрать субботу) → ответственный→ ОК
• Выдача денег под отчет водителю (или закупщику), отправляющемуся в рейс, на основании «Заявки на расходование денежных средств»

 

Если в рейс отправляется закупщик, то он сам делает заявку на расходование средств с комментарием «Рейс в город…» указав сумму. Сам забирает бланк «форма №1 Деньги под отчет водителю»

В остальных случаях начальник отдела логистики делает заявку на расходование средств.

Подходит водитель и сообщает, что отправляется в рейс, называет город, сумму заявки и свою фамилию. Позвонить логисту и подтвердить эти данные.

• Открыть журнал «Касса» и на стороне «Расход» сделать запись, указать порядковый номер РКО, фамилию и имя водителя, комментарий, сумму, в какой город рейс, подпись водителя. Например: №3133, фамилия и имя водителя, рейс в город «», 500000р – пятьсот тысяч рублей¸ подпись водителя. Если в рейс едет закупщик, то: номер операции, фамилия и имя закупщика, рейс в город «», 2.890.000руб., два миллиона восемьсот девяносто тысяч руб., подпись закупщика.
• В контрагенте указать ответственного закупщика, если сам закупщик едет в рейс
• Подпись получателя ДС строго обязательна
• Взять необходимую сумму денег из сейфа.
• Пересчитать деньги на машинке
• Попросить водителя пересчитать деньги сразу перед кассой
• Заполнить бланк форма №1 «Деньги под отчет водителю», отдать водителю бланк и деньги.
• На реестре «Заявки на расходование средств» отметить галочкой сумму, которую выдали

В программе 1:С сделать РКО, на основании заявки на расходование средств.

• Документы→ Денежные средства→ Заявки на расходование средств → указать дату с предыдущего по сегодняшний день
• Найти нужную заявку по сумме, ответственному и комментарию
• Открыть→ ввести на основании→ Расходный кассовый ордер
• Указать в операции «Выдача ДС подотчётнику» → подотчетник: логистика→ логистика «Иванова» открыть→ выбрать фамилию водителя
• Внизу в комментарии написать номер операции по журналу и рейс в какой город
• ОК
• В Excel таблице «Отчет по кассе» сделать запись о расходе ДС

 

• Авансовый отчет водителя компании на остаток от рейса

Водитель приходит на кассу

• Взять у водителя квиток, путевой лист и отчет водителя, в котором указан маршрут, фамилия и имя водителя, и остаток денег
• Взять деньги
• Пересчитать их машинкой
• Открыть журнал «Касса» и на стороне «Приход» сделать запись, написать номер ПКО, указать фамилию и имя водителя, в комментарии указать остаток от какого рейса, сумму
• Подпись лица, сдающего деньги строго обязательна
• Деньги разложить по купюрам и положить в сейф.
• Сейф закрыть на ключ

В программе 1: С найти сумму РКО, на который был привязан рейс, засинить (нажать один раз), сверить сумму, данные водителя номер операции по журналу в комментарии, и если РКО выбран правильно, то:

• ввести на основании→ ПКО
• Ввести сумму, полученную от водителя
• В комментарии написать порядковый номер ПКО из журнала и комментарий «остаток от рейса»
• ОК

На основании того же РКО сделать авансовый отчет

• Открыть РКО → ввести на основании→ авансовый отчет
• Выбрать склад «Оптовый склад»
• Занести с отчета водителя все расходы на дорогу в графу «прочее» → нажать «плюс» и ввести каждый дорожный расход в «статьи затрат» и «содержание» (например: пост-200руб., суточные 350руб., гостиница 1000руб., и т.п), В графе % НДС выбрать «Без НДС»
• Если в отчете водителя указана сумма оплаты, то перейти в графу «оплата» выбрать контрагента (указан рядом с суммой оплаты в отчете), внести сумму
• ОК

Снова перейти на основании документа РКО. При суммировании ПКО и авансового отчета должна получиться сумма по РКО.

• В Excel таблице «Отчет по кассе» сделать запись о приходе ДС

При получении ДС с остатка от заведующего гаражом (Даутмерзаев Абу-Али) комментарий в ПКО указать «Подотчет».

 

• Авансовый отчет водителя компании на перерасход от рейса

Если в отчете водителя, в графе «Сдать в кассу» показывает минусовую сумму, то это означает что водитель отдал собственные деньги. В таком случае:

• Открыть журнал «Касса» и на стороне «Расход» сделать запись, написать порядковый номер операции, указать фамилию и имя водителя, в комментарии указать перерасход, сумму на перерасход
• Подпись водителя строго обязательна
• Взять деньги из сейфа, пересчитать и отдать водителю

В программе 1: С найти нужный РКО, на который был привязан рейс, засинить (нажать один раз), сверить сумму, данные водителя номер операции по журналу в комментарии, и если РКО выбран правильно, то:

• Открыть РКО→ ввести на основании→ авансовый отчет
• Заполнить авансовый отчет→ ОК
• Открыть авансовый отчет→ ввести на основании→ РКО
• Указать сумму (равную минусовой сумме из отчета водителя)
• В операции выбрать «Выдача ДС подотчетному лицу»
• В комментарии указать номер РКО по журналу и «перерасход»
• ОК
• В Excel таблице «Отчет по кассе» сделать запись о расходе денег

При передаче ДС на перерасход заведующему гаражом (Даутмерзаев Абу-Али) комментарий в РКО указать «Подотчет».

 

• Выдача бонусов (покупателям, строителям)

На кассу приходит строитель с квитком, на котором указаны фамилия и имя, сумма для выдачи, текущее число, печать и подпись нашей компании (наличие строго обязательно).

• В журнале «Касса» сделать запись, указать порядковый номер РКО, комментарий «оплата бонусов», фамилию и имя покупателя или строителя, получающего бонусы, сумму цифрами и прописью, подпись получателя, например: №4324 – Олегов Андрей, бонус – 95000р – девяносто пять тысяч рублей. Дать получателю расписаться в журнале.
• Взять деньги
• Пересчитать их машинкой
• Отдать деньги строителю и попросить пересчитать перед кассой.

В программе 1:С сделать РКО на основании записи в журнале:

• «Список документов Расходный кассовый ордер» → добавить
• В операции выбрать «Выплата бонусов» и статью «26 выплата бонусов»
• Указать контрагента (ввести в поисковике фамилию и имя строителя) и выбрать основной договор с покупателем. В графе бонусная карта найти и выбрать строителя
• Внизу в комментарии указать номер операции по журналу и комментарий по журналу (например: 4324 выплата бонусов строителю)
• ОК
• В Excel таблицу «Отчет по кассе» внести запись о расходе денег

 

• Заявка и выдача аванса

Каждого 14-го числа месяца делать заявку на расходование средств для аванса в размере 400т. рублей

В программе 1:С:

• Список документов «Заявка на расходование средств»
• Дата: с сегодняшнего по завтрашнее число
• Операция: прочий расход ДС
• Сумма: 400 000
• Статья «Аванс Иванова-2»
• Ответственный: кассир расходный
• Комментарий «Аванс Иванова-2»
• ОК

Бухгалтер приносит платежную ведомость на кассу

• Взять платежную ведомость, найти фамилию и имя сотрудника
• Вписать сумму оплаты на основании чека, выданного расчетным бухгалтером, в платежную ведомость
• Дать расписаться сотруднику в платежной ведомости напротив своей фамилии
• Взять необходимую сумму денег из сейфа
• Внимательно пересчитать деньги
• Выдать деньги сотруднику
• Дать расписаться напротив его фамилии и имени

В конце рабочего дня, после выдачи аванса, сделать запись в журнале «Касса» на стороне расхода, порядковый номер РКО, Иванова-2, комментарий «аванс», всю сумму выданную работникам (посчитать по платежной ведомости), роспись кассира, выдававшего ДС. Затем сделать в программе 1:С РКО на основании заявки на расходование средств на аванс:

• Засинить заявку
• Ввести на основании→ РКО
• Посчитать в платежной ведомости сумму, выданную всем работникам→ полученную сумму ввести в графу «сумма»
• В комментарии ввести номер РКО по журналу и «Аванс Иванова-2»
• ОК

 

ЗАКРЫТИЕ РАБОЧЕГО ДНЯ

• Инкассация

После окончания рабочего дня, после закрытия кассы, сделать инкассацию ДС. В Excel таблице «Отчет по кассе» заполнить все три таблицы: проверить по журналу «Касса» занесены ли все ПКО и РКО, посчитать оставшиеся деньги, внести во вторую таблицу количество всех купюр и мелочи. Внести в крайнюю справа таблицу число купюр номиналом по 1т.,2т.,5т., полученную общую сумму занести в первую таблицу на стороне «Расход» последней строкой. Сделать в журнале «Касса» запись РКО на эту же сумму, написать номер, комментарий «закрытие кассы», фамилию и имя кассира основной кассы, который будет принимать деньги, поставить галочку для его подписи. На основании РКО сделать в программе 1:С инкассацию:

• Открыть 1:С →документы →денежные средства → касса→ объявления на взнос наличными → ок
• Добавить→ þоплачено→ текущая дата→ банк: банк учредитель
• Внести сумму (сумма из третьей таблицы) → статья: инкассация ДС→ ответственный: кассир расходный→ ОК
• Ввести на основании→ РКО→ комментарий: номер РКО по журналу и Инкассация ДС
• ОК

В программе 1:С распечатать документ «Заявки на расходование средств»:

• Отчеты – Реестр документов → Настройка – период (указать дату текущего дня)

	Поле	Вид сравнения	Значение
þ	Вид документа	равно	Заявка на расходование ДС
þ	Проведен	равно	Да
þ	Помечен на удаление	равно	Нет
	Ответственный	равно	Кассир расходный

• Сформировать → Печать→ число экземпляров
• Распечатать «Заявки на расходование средств» созданные сегодня в двух экземплярах. Галочку на пункте «ответственный» не ставить.

На заявке отметить красной ручкой все заявки от Бутенко и заявки на онлайн оплату, суммировать их и вычесть от общей суммы заявки, и, зачеркнув сумму заявки, написать под ней полученную в итоге сумму.

Ø Распечатать документ Расходный кассовый ордер:

 

• Отчеты – Реестр документов –→ Настройка – период (указать дату текущего дня)

	Поле	Вид сравнения	Значение
þ	Вид документа	равно	Расходный кассовый ордер
þ	Проведен	равно	Да
þ	Помечен на удаление	равно	Нет
þ	Ответственный	равно	Кассир расходный

• Сформировать → Печать→ число экземпляров

 

Ø Распечатать документ Приходный кассовый ордер:

• Отчеты – Реестр документов → Настройка – период (указать дату текущего дня) –

	Поле	Вид сравнения	Значение
þ	Вид документа	равно	Приходный кассовый ордер
þ	Проведен	равно	Да
þ	Помечен на удаление	равно	Нет
þ	Ответственный	равно	Кассир расходный

• Сформировать → Печать→ число экземпляров

 

Отчет проверки:

После закрытия кассы, перед уходом зайти в программу 1: С →

Отчеты→ Денежные средства→ ведомость по денежным средствам→ период: начало и конец текущего дня→ сформировать. Проверить сумму в отчете и сверить ее с суммой на конец дня в Excel таблице «Отчет по кассе». Суммы должны совпадать, в противном случае ОБЯЗАТЕЛЬНО все перепроверить по журналу и таблице на предмет ошибки.

 

Завершение рабочего дня

Перед уходом, после 17:00, один экземпляр «ПКО», «РКО» и «Заявки на расходование средств» сдать с инкассацией (купюры номиналом 1000р.,2000.,5000р.) кассиру основной кассы, а вторые экземпляры и остаток денег (номиналом 1р.,2р.,5р.,10р.,100р.,200р.,500р.) оставить в сейфе, данная сумма является остатком на конец текущего дня и остатком на начало следующего рабочего дня). В журнале «Касса» сделать последнюю запись «Остаток на конец дня – сумма цифрами и прописью», поставить свою подпись. Выйти из всех программ, выключить компьютер, выключить электропитание и свет, закрыть кабинет на ключ. Передать ключи, инкассацию, и журнал «Касса» кассиру основной кассы под подпись.

 

[i][i]